פרישה לגמלאות היא פרק חדש בחיים, פרק המלווה בשינויים רבים, בהם שינויים בתחום הפיננסי.
תכנון מס נכון יכול להבטיח שקט נפשי ולהבטיח את רווחתכם הכלכלית בשנים הבאות, אך כיצד עושים זאת?
ראשית חשוב להבין מהן ההטבות המרכזיות לגיל השלישי.
פטור ממס רווחי הון
אחד היתרונות המשמעותיים ביותר לגמלאים הוא הפטור ממס רווחי הון על מכירת נכסים עד לתקרה מסוימת.
פטור זה יכול לחסוך סכומי כסף ניכרים בעת מכירת דירה, מניות או נכסים אחרים.
סעיף 125ד מעניק פטור מלא במס רווחי הון עד לתקרה שנתית מסוימת.
הסעיף מתאים לכל אדם שנולד לפני 01.01.1948 ומתייחס לפטור מלא במס רווחי הון עד תקרה של כ-16,560₪ כל שנה.
אם ניקח לדוגמא תיק השקעות בשווי 400,000₪ ונעריך תשואה שנתית של 4%, מדובר על 16,000₪ רווח בשנה.
על כל הרווחים תוכלו לקבל פטור ממס רווחי הון וזה בעצם חיסכון של מעל 4,000₪ כל שנה.
מדרגות מס על הכנסה שאינה מיגיעה אישית
למי שמלאו 60 שנה במהלך שנת המס או לפניה, מדרגות המס (בכל שנת המס) יהיו זהות למדרגות על הכנסה מיגיעה אישית שזו הטבה משמעותית, במקום להתחיל את מדרגת המס החל מ 31% על הכנסות שאינם מיגיעה אישית מדרגת המס תחל ב- 10% ותעלה בהתאם לתקרות הכנסה, בדומה לתקרות על הכנסה מיגיעה אישית.
פטורים הקלות והטבות מס
רשויות המס הקנו מספר הקלות מס ייחודיות לבני הגיל השלישי במטרה למזער את הפגיעה ברמת החיים של בני הגיל השלישי אשר הפסיקו לעבוד, בין אם הם מקבלים פנסיה, מפיקים הכנסה מהשכרת עסק בו עבדו טרם פרישתם לגמלאות, או מקבלים ריבית מפיקדונות בנקאיים.
סעיפי הקלות אלו מקנים הטבות המס לבני הגיל השלישי – בין אם הם היו עצמאים או שכירים.
בני הגיל השלישי אשר היו שכירים ופרשו לפנסיה, זכאים להקלות מס מהכנסותיהם מקצבה (פנסיה).
במידת הצורך ניתן לקבל החזר מס ששולם. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לגבי ניצול ההטבות.
להלן רשימת ההטבות וההקלות להם זכאים בני הגיל השלישי:
1. פטור מס על דמי שכירות המתקבלים מנכס אשר שימש כמקום עסקו של הקשיש.
פטור זה ניתן להכנסת דמי שכירות המתקבלת מנכס מקרקעין אשר בו הפיק הקשיש לפני שפרש הכנסות ממשלח יד.
2. זיכוי עבור בן\ת זוג שאינו עובד\ת.
נקודת זיכוי במס הכנסה ניתנת ליחיד אשר בן זוגו אינו עובד והוא או בן זוגו הגיעו לגיל פרישה.
3. פטורים והקלות מהכנסות ריבית.
הקלות אלו ניתנו לריבית המתקבלת ממוסד בנקאי.
זכאים להקלות בעלי הכנסות נמוכות עבור ניכוי מריבית וכן ניכוי מיוחד מריבית הניתן באופן אוטומטי על ידי רשויות המס לבני הגיל השלישי שהגיעו לגיל המזכה.
4. ריבית מוטבת.
ריבית הניתנת לתא משפחתי אשר לפחות אחד מבני הזוג בו הגיע לגיל פרישה ומקנה פטור בשיעור 35% מסכום ה"ריבית המזכה" המשולמת על פיקדון בבנק או על תכנית חסכון.
5. הקלות מס לבני הגיל השלישי השוהים במוסד.
קיימים סעיפים המקנים הטבות מס לבני הגיל השלישי השוהים במוסד או בית אבות.
6. פטור מס – דמי שכירות
תשלומים המתקבלים מהשכרת דירת המגורים של הקשיש טרם שעבר לבית אבות.
הכנסות דמי שכירות שמקבל קשיש העובר לבית אבות מדירה אשר בה גר פטורה ממס, פטור זה אינו גורע מהאפשרות לקבל פטור ממס לכלל האוכלוסייה על דמי שכירות המתקבלים מדירה בכפוף לתקרה.
7. הקלת מס – החזקת קרוב משפחה במוסד.
ניתן לקבל זיכוי מס עבור הורה אשר מאושפז במוסד, זיכוי זה ניתן כאשר עקב מצבו התפקודי של ההורה הוא מרותק למיטה, מוגדר כתשוש נפש או עיוור.
8. פטור ממס במכירת דירת מגורים לצורך רכישת זכות בבית אבות.
קשיש המוכר דירת מגורים בתקופה הקובעת יכול לבקש פטור לשם חילוף דירת המגורים בזכות למגורים בבית אבות.
9. החזרי מס.
במקרים רבים משלמים מס הכנסה מעבר לדרוש – בדקו האם מגיע לכם החזר מס.
10. נקודות זיכוי.
גמלאים זכאים למספר נקודות זיכוי במס, המפחיתות את חבות המס השנתית.
11. תיקון 190
תיקון זה מעניק הטבות מס משמעותיות לחוסכים בקופות גמל.
קיבוע זכויות לפני פרישה
קיבוע זכויות הוא הליך חשוב לכל מי שעומד לפרוש לגמלאות, מדובר בהליך שבו מבצעים התחשבנות כוללת עם מס הכנסה, במסגרתו נקבע הפטור ממס המגיע לכם על הכנסה מפנסיה חודשית לכל ימי חייכם.
מדוע קיבוע זכויות חשוב?
הליך זה מאפשר לכם לנצל את מלוא הפטור ממס המגיע לכם על הכנסות הפנסיה, ובכך לחסוך סכומי כסף משמעותיים לאורך השנים.
מה כולל הליך קיבוע הזכויות?
הגשת טופס 161ד לפקיד השומה באזור המגורים וכולל פרטים אישיים, פרטי הפנסיה ופרטי ההכנסות הנוספות.
בטופס 161ד תוכלו לבחור כיצד לנצל את הפטור ממס, פטור על קצבה חודשית – הפחתת המס החודשי מהקצבה או היוון חלק מהפטור – קבלת סכום חד פעמי פטור ממס במקום חלק מהפטור החודשי.
ניתן לשלב בין האפשרויות השונות בהתאם לצרכים האישיים שלכם, לפני הגשת הטופס מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני כדי לבחון את האופציה המשתלמת ביותר עבורכם.
מי זכאי לקיבוע זכויות?
כל מי שהגיע לגיל הפרישה וזכאי לקצבת פנסיה וכל מי שפרש מעבודתו עקב נכות מעל 75% ומקבל קצבת נכות.
קיבוע זכויות מעניק לכם ידיעה מדויקת לגבי הכנסה חודשית עתידית וניצול מלא של הפטור ממס.
חשוב לדעת שההחלטה על אופן ניצול הפטור היא סופית.
מתי כדאי לבצע קיבוע זכויות?
מומלץ לבצע את קיבוע הזכויות כמה שיותר קרוב למועד הפרישה, אך לא יותר משנה לפני כן.
קיבוע זכויות הוא הליך חשוב לכל פורש, המאפשר למקסם את ההטבות ולשפר את התכנון הפיננסי העתידי.
מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני כדי לבצע את ההליך בצורה מיטבית.
שאלות נפוצות
האם ניתן לשנות את ההחלטה לאחר קיבוע הזכויות? בדרך כלל לא, אך ישנם מקרים חריגים שבהם ניתן לבקש שינוי.
מה קורה אם לא ביצעתי קיבוע זכויות? אם לא ביצעת קיבוע זכויות, אתה עדיין זכאי לפטור ממס, אך ייתכן שלא תנצל את מלוא ההטבה.
מה ההבדל בין קיבוע זכויות לבין תיאום מס שנתי? קיבוע זכויות הוא הליך חד פעמי שמתבצע עם הפרישה, בעוד תיאום מס שנתי הוא הליך שנתי שבו מעדכנים את המידע על הכנסות והוצאות.
המורכבות והאתגרים בתחום המס שכדאי להכיר
חוקים משתנים: מערכת המס בישראל דינמית, וחוקים משתנים מעת לעת. מה שהיה נכון בשנה שעברה, עשוי להשתנות השנה.
טפסים והצהרות: מילוי נכון של הטפסים והצהרות השונים הוא קריטי כדי להבטיח קבלת כל ההטבות המגיעות לכם.
מקרים מורכבים: גמלאים עם הכנסות מחו"ל, גמלאים העוסקים בפעילות עצמאית או בעלי נכסים מורכבים, נדרשים להתייחסות אישית ומקצועית.
פתרונות מעשיים שכדאי ליישם
ייעוץ מקצועי: יועץ מס מומחה יכול לסייע לכם לנתח את מצבכם הפיננסי, לזהות את ההטבות המגיעות לכם ולערוך תכנון מס מותאם אישית.
כלים מקוונים: קיימים כלי מחשבון מקוונים המסייעים בחישוב חבות המס ובהשוואת אפשרויות שונות.
תכנון מס ארוך טווח: תכנון מס אינו מתבצע רק פעם בשנה. תכנון מס ארוך טווח לוקח בחשבון את השינויים הצפויים בחייכם ואת מטרותיכם העתידיות.
טיפים חשובים לחיסכון במס:
1. עדכנו את פרטיכם ברשויות המס, ודאו שהמידע שלכם במערכת מס הכנסה עדכני.
2. שמרו את כל המסמכים הקשורים להכנסות והוצאות שלכם.
3. השתמשו בהטבות, אל תוותרו על ההטבות המגיעות לכם.
4. תכננו את העברת נכסים, תכנון נכון של העברת נכסים לדור הבא יכול לחסוך לכם כסף רב במס.
תכנון מס נכון הוא הכרחי לכל גמלאי או גמלאית המעוניינים לשמור על רווחתם הכלכלית.
על ידי הבנת ההטבות והמורכבות של מערכת המס, ובעזרת ייעוץ מקצועי, תוכלו למקסם את ההטבות ולהקטין את חבות המס.
חשוב להדגיש כי המידע המוצג כאן הוא כללי ואין להסתמך עליו כייעוץ מס אישי, מומלץ לפנות ליועץ מס מוסמך לקבלת ייעוץ מותאם אישית.
