במאמר זה נתמקד בחמישה נושאים מרכזיים בתכנון פרישה שכל אחד מהם יכול להשפיע משמעותית על איכות חייכם הכלכלית בגיל השלישי.
נדון בתכנון פרישה כללי כולל הערכת הוצאות ומקורות הכנסה, נסביר את המושג "קיבוע זכויות" או "פרישה מדומה" ואת יתרונותיו.
נבחן את הכדאיות של המשך הפקדות לקרן פנסיה ותיקה שבהסדר ונדון בחשיבות של תכנון פיננסי הוליסטי המתייחס לכל ההיבטים של חייכם הכלכליים.
לבסוף, נסביר את המושג "קצבה מוכרת" ואת החשיבות של בדיקה ועדכון שלה.
בכל נושא נספק דוגמאות מפורטות שימחישו את ההשפעה הכספית המשמעותית שיכולה להיות לתכנון נכון.
1. תכנון פרישה
תכנון פרישה הוא תהליך חיוני שמטרתו להבטיח את איכות חייכם לאחר הפרישה לגמלאות או בהגיעכם לגיל הזכאות ( נשים 62 – 65, גברים 67).
מה כולל התהליך?
הערכת הוצאות: מיפוי ההוצאות הצפויות שלכם בפרישה, כולל מגורים, בריאות, ופנאי.
מיפוי מקורות הכנסה: מקורות כמו קצבאות פנסיה, ביטוח לאומי, חסכונות, והשקעות.
תכנון מס: בדיקה שמטרתה למזער את חבות המס שלכם על הכנסות מפנסיה וקצבאות, חסכונות והשקעות.
דוגמא להמחשה:
יוסי פרש בגיל 67 מעבודתו.
ליוסי פוליסת מנהלים מסוג עדיף בחברת הפניקס ביטוח ששווקה בינואר 1995.
בפרישתו הצבירה בפוליסת המנהלים הינה ע"ס 1,200,000 ₪.
חיסכון זה מורכב מ:
200,000 ₪ תגמולי קצבה עד שנת 2000.
300,000 ₪ תגמולי קצבה לאחר שנת 2000.
700,000 פיצויים קיצבתיים.
יוסי מעוניין בסכום במזומן ע"ס 300,000 ₪ ואת יתרת החיסכון מבקש להמיר לקצבה.
מהיכן לקחת את ה – 300,000 ₪? מהפיצויים? מהתגמולים?
בהתאם לתנאי הפוליסה ישנן 7 אפשרויות המרה לקצבה, איך יוסי יבחר איזו הכי מתאימה לו?
דוגמא נוספת:
יוסי הגיע לגיל 67 וממשיך לעבוד עד גיל 70.
האם כדאי לו להמיר לקצבה את החיסכון הפנסיוני שלו מפוליסת המנהלים?
ואם כן האם להמיר את הכל או רק חלק מהחיסכון?
התקבלה החלטה להמיר חלק מהחיסכון לקצבה, אז איזה חלק עדיף להמיר קודם?
ואם ליוסי כל החיסכון הפנסיוני היה בקרן פנסיה מבטחים הוותיקה, האם התשובות לשאלות ששאלנו לגבי פוליסת המנהלים דומות לתשובות שיתקבלו אם נשאל את אותן השאלות לגבי קרן פנסיה מבטחים הוותיקה?
2. קיבוע זכויות / פרישה מדומה
קיבוע זכויות הינו תהליך הדורש מקצועיות ויסודיות כדי שתוכלו לנצל את הטבות המס המגיעות לכן עם הגיעכם לגיל הזכאות ( נשים 62 – 65, גברים 67).
"פרישה מדומה" היא אסטרטגיה חשובה עבור מי שהגיע לגיל הזכאות ומשולמת לו קצבה במקביל להמשך העסקה.
האם לבצע "פרישה מדומה" או להמתין לסיום העסקה ולבצע קיבוע והחזרי מס?
זאת שאלה שרק אתם יכולים לענות עליה לאחר שיוצגו בפניכם כל משמעויות המס וסיכוני תוחלת חיים של התהליך.
דוגמא להמחשה:
רחל, בת 65, עובדת כמנהלת חשבונות בכירה עם הכנסה חודשית של 22,000 ש"ח ברוטו.
רחל צברה חיסכון פנסיוני השווה ערך לקצבה ע"ס 8000 ₪ ברוטו כל חודש.
- בהמרת כל החיסכון הפנסיוני לקצבה ע"ס 8000 ₪ ברוטו וביצוע קיבוע זכויות יעניק לרחל פטור בגין קצבה ע"ס כ- 4900 ₪ כל חודש והיתרה 3100 ₪ תהיה חייבת במס שולי 35%, כלומר רחל תהנה מהכנסה נוספת ע"ס כ- 6915 ₪, ללא קיבוע הזכויות הקצבה נטו הייתה ע"ס כ- 5200 ₪ בלבד, כלומר תוספת נטו ע"ס כ- 1715 ₪.
- בהמרת חלק מהחיסכון הפנסיוני לקצבה ע"ס 4900 ₪ ברוטו וביצוע קיבוע זכויות יעניק לרחל פטור על כל הקצבה וכך היא תהנה הכנסה נוספת ע"ס 4900 ₪ נטו, כמו כן את החלק הנוסף תמיר לקצבה בגיל מאוחר יותר ובינתיים חיסכון זה יגדל ומקדם ההמרה יקטן כך שבפרישתה מעבודה רחל תהנה מקצבה נוספת בסכום גבוה יותר מהקיימת היום.
3. בדיקת כדאיות המשך הפקדות לקרן פנסיה ותיקה שבהסדר.
אם אתם חברים בקרן פנסיה ותיקה חשוב לבדוק את תנאי הקרן הספציפית שלכם ולעשות השוואה בין המשך הפקדות לבין אפשרויות חיסכון אחרות, מומלץ להבין כבר עכשיו את השפעת ההפקדות על הקצבה העתידית שלכם.
דוגמא להמחשה:
דוד, בן 63, עובד כמורה ומשתכר 15,000 ש"ח ברוטו בחודש.
דוד צבר 70% זכויות בקרן פנסיה מבטחים הוותיקה והוא מבקש לדעת האם כלכלי לו להמשך להפקיד למבטחים הוותיקה ובפרישתו ייהנה מקצבה + מענק שנים עודפות.
או להפסיק הפקדות למבטחים הוותיקה ולנתב את ההפקדות לתוכנית חדשה, וכך בפרישתו ייהנה מקצבה ממבטחים הוותיקה + קצבה נוספת מהתוכנית החדשה.
4. תכנון פיננסי הוליסטי.
תכנון פיננסי הוליסטי מתייחס לראייה כוללת של מצבכם הכלכלי הכוללת את בחינת כל נכסיכם והתחייבויותיכם, תכנון ירושה ומס עיזבון, שקילת ביטוחים נדרשים (בריאות, סיעוד) והתאמת תיק ההשקעות שלכם לשלב החיים הנוכחי.
תכנון זה מציג איך להשתמש בנכסים הפנסיונים, פיננסיים ונדל"ן בכדי לשמור על רמת החיים המבוקשת ולהגשים את כל המטרות הכלכליות שלכם באופן היעיל ביותר בכדי ליהנות ממקסימום הכנסה בשימוש במינימום נכסים ובתשלום מינימום מס.
דוגמא להמחשה:
מרים, בת 65, אלמנה ופנסיונרית טרייה עם הכנסה חודשית של 12,000 ש"ח מפנסיה וקצבת שארים.
בבדיקה פיננסית הוליסטית מקיפה מרים גילתה מספר דברים:
ביטוחים כפולים: מרים שילמה 800 ש"ח בחודש על ביטוח בריאות פרטי למרות שרוב הכיסויים כבר קיימים בביטוח המשלים של קופת החולים, ביטול הביטוח הכפול חסך לה 600 ש"ח בחודש.
תמהיל השקעות: מרים החזיקה את רוב כספה (1,000,000 ש"ח) בפיקדונות בנק בריבית נמוכה של 2.5% שנתי, שינוי בתמהיל ההשקעות תוך שמירה על תיק מנוהל שמרני העלה את התשואה הממוצעת ל-5% שנתי.
חישוב מפורט:
חיסכון בביטוחים: 200 ש"ח בחודש (600 ש"ח חיסכון – 400 ש"ח ביטוח סיעודי חדש), חיסכון שנתי בביטוחים: 2,400 ש"ח.
תוספת תשואה שנתית על החסכונות: 15,000 ש"ח (1.5% על 1,000,000 ש"ח), סך החיסכון והרווח השנתי: 17,400 ש"ח ולאורך 20 שנה: 348,000 ש"ח.
בנוסף התכנון הפיננסי הוליסטי עזר למרים לתכנן את הורשת נכסיה לילדיה בצורה יעילה מבחינת מס, מה שעשוי לחסוך עשרות אלפי שקלים נוספים למשפחתה.
5. בדיקה ועדכון קצבה מוכרת.
קצבה מוכרת היא חלק מקצבת הפנסיה שלכם שמקורה בהפקדות שלא קיבלתם עליהן הטבות מס, או הפקדות מעסיק שחויבו במס בתלוש השכר.
בדיקה זאת יכולה להקטין את תשלומי המס באופן משמעותי לאורך שנות תשלומי הפנסיה.
על ידי בדיקה ועדכון בחברות המנהלות יתכן שתוכלו ליהנות מפטור חודשי ממס נוסף על זה המתקבל בקיבוע הזכויות לאורך כל שנות תשלום הפנסיה שלכם.
דוגמא להמחשה:
אברהם בן 67 פרש לאחרונה מעבודתו כאדריכל עצמאי, הוא מקבל קצבה חודשית של 15,000 ש"ח מביטוח מנהלים ותיק.
אברהם ערך בדיקה מקיפה של תשלומי המס על הקצבה שלו וגילה שחלק מהקצבה (2,000 ש"ח בחודש) מוגדרת כקצבה מוכרת, שמקורה בהפקדות שלא קיבל עליהן הטבות מס בעבר.
חישוב מפורט:
סך הקצבה החודשית: 15,000 ש"ח וחלק הקצבה המוכרת: 2,000 ש"ח, שיעור המס השולי של אברהם: 25%.
חיסכון חודשי במס: 500 ש"ח (2,000 * 25%), חיסכון שנתי: 6,000 ש"ח, חיסכון לאורך 20 שנות פרישה: 120,000 ש"ח.
בנוסף גילה אברהם שהוא זכאי להגדלת הפטור ממס על הקצבה הרגילה שלו בגלל גילו.
זה הוביל לחיסכון נוסף של כ-300 ש"ח בחודש במס, או 72,000 ש"ח נוספים לאורך 20 שנה.
סך החיסכון במס לאורך תקופת הפרישה: 192,000 ש"ח.
אברהם גם יכול לנצל את הפטור ממס על משיכה חד-פעמית של כספי הקצבה המוכרת בתשלום מס רווח הון בלבד, מה שיכול לשפר את תזרים המזומנים שלו בטווח הקצר אם יזדקק לכך.
הערך הכספי המשמעותי של תכנון פרישה מקצועי
לסיכום, כפי שראינו לאורך המאמר, תכנון פרישה מקצועי ומעמיק יכול להוביל לחיסכון של מאות אלפי שקלים בפרישה ובשנים הרבות שלאחריה.
חשוב להדגיש כי ככל שהכנסתכם גבוהה יותר, כך גדל הפוטנציאל לחיסכון ולאופטימיזציה של הכספים שלכם בפרישה.
עבור בעלי משכורות של מעל 10,000 ש"ח בחודש, הערך של תכנון פרישה מקצועי ויעיל הוא עצום!
מהם היתרונות המרכזיים?
אופטימיזציה של מיסוי: ככל שהכנסתכם גבוהה יותר כך גדל הפוטנציאל לחיסכון במס, למשל, תכנון נכון של קיבוע זכויות או ניצול מיטבי של קצבה מוכרת יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה במיסים.
מקסום הטבות: בעלי משכורות גבוהות יכולים להפיק תועלת רבה יותר מהטבות מס על הפקדות לפנסיה, קרנות השתלמות וקופות גמל.
השקעות מורכבות: עם הון גדול יותר, נפתחות אפשרויות השקעה מגוונות יותר. ייעוץ מקצועי יכול לעזור בבניית תיק השקעות מאוזן ויעיל, המותאם לצרכים הייחודיים שלכם.
תכנון העברה בין-דורית: עבור בעלי נכסים משמעותיים, תכנון נכון של העברת הנכסים לדור הבא יכול לחסוך מאות אלפי שקלים במיסים ולהבטיח את המשכיות ההון המשפחתי.
הגנה מפני סיכונים: ככל שצברתם יותר נכסים, כך גדלה החשיבות של הגנה עליהם. ייעוץ מקצועי יכול לעזור בבחירת ביטוחים מתאימים ובתכנון אסטרטגיות להגנה על הונכם.
זכרו, כל מקרה הוא ייחודי, ותכנון אישי מותאם הוא המפתח להצלחה פיננסית בגיל השלישי.
אל תהססו להשקיע בייעוץ מקצועי – העלות של הייעוץ היא זניחה לעומת הפוטנציאל לחיסכון ולשיפור איכות החיים שלכם בפרישה.
לסיום, תכנון פרישה אינו רק עניין של כסף. זוהי הזדמנות לעצב את החיים שאתם רוצים לחיות בשנים הבאות, להבטיח ביטחון כלכלי לכם ולמשפחתכם, ולהגשים את החלומות שלכם.
השקיעו את הזמן והמחשבה בתכנון הפרישה שלכם – אתם ראויים לפרישה מאושרת, בטוחה ומספקת.
הצהרת אחריות: כל המידע המובא במאמר זה הינו בגדר המלצה כללית בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי, פיננסי, משפטי או מיסויי אישי.
מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מוסמכים לפני קבלת כל החלטה פיננסית משמעותית.