תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף בשנת 2012 אבל התחיל לצבור תאוצה רק בשנים האחרונות.
חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פיקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון.
עם זאת ראוי לציין שבסביבת ריבית גבוהה כמו של היום לא בטוח שכדאי לנצל את תיקון 190 ואולי עדיף להפקיד את הכסף בפיקדון בבנק.
מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע ולקבל החלטה בהתאמה אישית למצב הפיננסי שלכם לפני ניצול ההטבה.
טיפ חשוב
חוסכים בקופת גמל להשקעה שהגיעו לגיל 60 ומעוניינים למשוך את הכספים מהקופה כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי פטורים מתשלום מס על רווחים שהצטברו בקופת הגמל.
סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה!
סעיף 125 ד לפקודת מס הכנסה מעניק הטבת מס לאזרחים שנולדו לפני שנת 1949.
ההטבה מעניקה החזרי מס על תשלומי מס מרווחי חסכונות בקרנות הפנסיה ובבנקים והיא שנתית ואינה נצברת לכן כדאי לנצל אותה מידי שנה.
לשון החוק
יחיד שבשנת המס הגיעו הוא או בן זוגו לגיל פרישת חובה כמשמעותו בחוק גיל פרישה, התשס"ד-2004 (בסעיף קטן זה – גיל פרישת חובה).
ובמועד הקובע מלאו לאחד מהם 55 שנים, זכאי לניכוי בסך של 13,800 ש"ח (נכון לשנת 2021) מהכנסתו מריבית אך לא יותר מכלל הכנסתו מריבית.
יחיד שבשנת המס הגיעו הוא ובן זוגו לגיל פרישת חובה ובמועד הקובע מלאו להם 55 שנים, זכאי במקום הניכוי כאמור בפסקה (1) לניכוי בסך של 16,920 ש"ח מהכנסתו מריבית אך לא יותר מכלל הכנסתו מריבית.
"המועד הקובע" – 1 בינואר 2003
"רווחים כלואים" של מיליארדי שקלים!
במידה ועשיתם ביטוח מנהלים בין השנים 1998-2004 עשוי להיות לכם לא מעט כסף זמין ונזיל פטור ממס שלא ידעתם עליו בכלל, כדאי להפיק דו"ח מסלקה פנסיונית ולבדוק את תיק הביטוחים שלכם.
רקע על ביטוח מנהלים
בעבר (עד שנת 2012) חברות הביטוח שיווקו פוליסות שהבטיחו כי תשלומי הפנסיה לא יושפעו משינויים בלוחות תוחלת החיים כך שגם אם תוחלת החיים של כלל האוכלוסייה גדלה,לנתון זה לא תהיה השפעה על גובה הפנסיה של המבוטח לאחר הפרישה, דהיינו,עלייה בתוחלת החיים לא תקטין את הקצבה הצפויה למבוטח לאחר הפרישה (מקדם המרה מובטח).
החל מ-2013 כל המבוטחים החדשים בפוליסת ביטוח מנהלים אינם נהנים ממקדם המרה מובטח וגובה תשלומי הפנסיה שלהם יושפעו בין היתר משינויים בתוחלת החיים.
כדאי מאד לדעת!
ניתן לנייד החוצה את מרכיב החלק ההוני בביטוח מנהלים לאפיקי השקעה אחרים, להוזיל דרמטית את דמי הניהול עליהם,ולהשקיע את הכסף באפיקי חיסכון אחרים בהתאמה אישית, זו פעולה שעשויה להיות שווה הרבה מאוד כסף.
ניוד כספים מביטוח מנהלים ישן
מי שטרם הגיע לגיל הפרישה ויש לו ביטוח מנהלים הוני יוכל לנייד את החיסכון לקופת גמל שממנה יהיה ניתן למשוך את הסכום במלואו בבת אחת, על מנת לנצל באופן מיטבי את הסכום שהצטבר בביטוח מנהלים, חשוב להבדיל בין קופת גמל לבין קרן פנסיה ואף לקחת בחשבון את קופת הגמל או קרן הפנסיה הספציפיות אליהן אתם מעוניינים להעביר את הכסף.
בביטוח מנהלים קצבתי בדרך כלל יהיה מומלץ להעביר את החיסכון לקרן פנסיה, שימו לב שככל שהמקדם נמוך יותר כך הכדאיות של העברת הכסף פוחתת.
התועלת של ניוד הכסף היא האפשרות להפחית דמי ניהול ואת עלות ביטוח החיים, עם זאת חשוב לקחת בחשבון גם את התשואה שמניב מכשיר החיסכון, רמת הסיכון ואיכות הגוף שמנהל אותו.
לסיכום מומלץ מאד לבצע תכנון פרישה מקצועי ולהבין היטב את כל האפשרויות העומדות בפניכם לפני קבלת החלטות שעשויות להשפיע עליכם בגיל הפרישה.